內資融資租賃公司設立審批指引

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內資融資租賃公司設立審批指引

發布時間: 2017-03-30 10:58:38    瀏覽量: 0

   為落實《商務部 稅務總局關于天津等四個自由貿易試驗區內資租賃企業從事融資租賃業務有關問題的通知》(商流通函[2016]90號),自2016年4月1日起,受商務部和國家稅務總局委托,天津市商務委、天津國家稅務局負責天津自貿區內資租賃企業從事融資租賃業務試點確認工作。試點企業條件和申報材料參照《商務部國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知》(商建發[2004]560號,以下稱560號文)執行,現就天津市內資租賃企業從事融資租賃業務有關問題通知如下:

  一、申報程序

  (一)在我市自貿區注冊的內資租賃企業申請融資租賃業務須向注冊地商務主管部門提交申報材料,由注冊地商務主管部門進行材料初審,并出具初審意見報市商務委流通處(一式兩份)。

  (二)市商務委會同天津國稅局根據申報單位提供的材料進行審核,對符合條件的企業通過天津商務網公示。經公示無異議的,由市商務委、市國稅局聯合下達確認試點的批復文件,企業持批復文件至所在地市場監管部門辦理增項業務。

  為便于加強監管,對于按照本通知要求納入試點范圍的企業,如遷出自貿試驗區,應當按自貿試驗區外企業申報試點現行規定重新申報確定試點資格。

  二、推薦企業條件

  天津自貿區內資租賃企業從事融資租賃業務需經市商務委、天津國稅局進行融資租賃業務試點確認,推薦企業應具備560號文第四條規定的基本條件:

  (一)2001年8月31日(含)前設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到4000萬元,2001年9月1日后設立的內資租賃企業注冊資本(實繳到位)應達到17000萬元;

  (二)具有健全的內部管理制度和風險控制制度;

  (三)擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員,高級管理人員應具有不少于三年的租賃業從業經驗;

  (四)近兩年經營業績良好,沒有違法違規紀錄;

  (五)具有與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景;

  (六)法律法規規定的其他條件。

  在符合以上條件的基礎上,應具備核心主業突出、資金來源穩定、股權關系簡單透明、公司治理結構健全、發展戰略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好等特點,重點推薦以下企業:

  (一)服務領域符合國家和有關部門鼓勵發展的產業方向或政策導向。如:飛機、船舶、工程機械等傳統領域;新一代信息技術、高端裝備制造、新能源、節能環保和生物等戰略性新興產業和文化產業;城鄉公用事業、污水垃圾處理、環境治理、廣播通信、農田水利等基礎設施建設;在公交車、出租車、公務用車等領域通過融資租賃發展新能源汽車及配套設施;支持現代農業發展,開展面向種糧大戶、家庭農場、農業合作社等新型農業經營主體的融資租賃業務,促進農業大型機械、生產設備、加工設備購置更新等。

  (二)股東具有相關產業背景,能夠在資金、業務發展等方面對試點企業給予有力支撐。

  三、材料要求

  (一)試點申請書。主要內容應包括企業名稱、注冊地、實收資本金、股權結構、股東信息、經營范圍、上一年簡要經營情況(含納稅情況)、擬開展融資租賃業務的主要考慮(主要業務領域、業務模式、資金來源等)、未來3年業務發展總體規劃等。股東信息需包括所有股東名稱、法定代表人、注冊地址、營業執照復印件、主營業務范圍以及上一年營業收入、利潤、凈資產總額、負債率、納稅等簡要情況。個人股東需提供本人實際控制的其他主要企業的簡要情況。

  (二)營業執照副本(復印件);

  (三)驗資報告(如多次驗資,每次驗資報告均需提供);

  (四)注冊資本金來源說明;

  (五)公司章程、內部管理制度及風險控制制度等文件;

  (六)擬任(或現任)總經理、財務負責人、風控負責人等主要高管人員名單、從業履歷、資格證書以及三年以上相關行業從業經驗證明材料等。

  (七)被推薦企業經審計的近三年完整的財務會計報告和最近一期的財務報表(含附注,如為新建企業,則提供所有法人股東上述材料;

  (八)當年新設立的融資租賃企業,需提供主要股東近兩年經審計的財務會計報告(含附注);

  (九)稅務主管部門出具的被推薦企業(新建企業提供法人股東)依法納稅的證明;

  (十)如關聯企業中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業務的,需提供相關業務上一年簡要經營情況,主要包括業務收入、利潤、凈資產總額、負債率等;

  (十一)由具備從業資格的融資租賃公司發起成立的企業或擬成立的子公司,還需提供股東(母公司)上一年度融資租賃業務的詳細經營情況,具體為全國融資租賃企業管理信息系統的年度經營情況表所載內容及對有關數據的詳細分析說明;

  (十二)關于申請內資融資租賃試點企業申報材料真實有效承諾書。

  以上材料(含復印件)均需加蓋公司印章,一式三份,裝訂成冊。

  四、有關要求

  (一)自貿區申請企業注冊地商務主管部門要認真負責,指導試點申請企業認真準備試點材料,對有關材料進行嚴格審核,向稅務機關核實企業(或股東)依法納稅情況,并出具正式推薦函,中央直屬企業在天津自貿區注冊擬申報試點的,亦應向市商務委提出申報。

  (二)經確認的試點企業,應在一周內登錄全國融資租賃企業管理信息系統,填報有關信息,按時完成信息季報年報工作(由市商務委配發全國融資租賃企業管理信息系統動態口令牌)。并按照《融資租賃企業監督管理辦法》自覺規范經營行為,防范經營風險。

  (三)內資融資租賃試點企業不按要求報送企業相關信息,一年以上無經營行為或有異常經營的,市商務委將其列入異常名錄,進行重點排查,確有問題的下達整改通知書限期整改,逾期不改的,市商務委將會同市國稅局取消該企業試點資格。

  (四)自貿試驗區外的租賃企業申報試點仍按現行規定執行。


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